Nous supposons que vous avez déjà "fait le plein" en matière de livrets réglementés. Si ce n'était pas le cas, vous avez tout avantage à remplir en premier lieu tous les livrets d'épargne réglementée qui vous reviennent, que vous soyez imposable ou non à l'IRPP puisqu'ils vous permettent déjà de ne pas avoir à payer les taxes sociales de 13,50% sur les intérêts perçus.

La fiscalité (impôt sur les intérêts) et les taxes sociales sont identiques pour les 2 types d'épargne: livret d'épargne libre & compte à terme:

1. soit: impôt forfaitaire de 24% + taxes sociales de 13,50% (option prélèvement forfaitaire)
2. soit: déclaration personnelle à l'IRPP + taxes sociales de 13,50% (option déclaration IRPP)

Faites le bon choix parmi ces 2 options fiscales, en fonction de votre imposition personnelle !  (si nécessaire, lisez ces conseils pour bien choisir sa fiscalisation)

  Les livrets libres se caractérisent par :  

• une épargne totalement disponible, à tout instant. Il suffit d'exécuter un virement pour en obtenir sans délai les fonds sur son compte courant
• une épargne à taux fixe, libre et susceptible de modification dans le temps (effectuer vos retraits en tout début de quinzaine pour limiter les pertes d'intérêts)
• généralement, un taux exceptionnel les 3 premiers mois (autour de 5%) suivi d'un taux standard maximal de 2,40% brut (à la date du 01/01/2012)
• un taux standard -hors promotion- donnant en final un taux net souvent faible (inférieur au taux net offert par les livrets réglementés
• l'absence de fin de vie du livret, sauf à décider de sa clôture définitive
• le calcul des intérêts sur tout versement commence le 1er jour de la quinzaine civile suivante (ex: versement le 18/01/2012, début de calcul des intérêts sur ce versement le 01/02/2012)
• inversement, le calcul des intérêts cesse pour un retrait le dernier jour de la quinzaine civile précédente (ex: retrait le 14/01/2012, fin du calcul des intérêts le 31/12/2011)

  Les comptes à terme se caractérisent par :  

• un CONTRAT strict et passager: taux & durée sont clairement définis dans ce contrat
• une fois signé, il n'est pas possible d'effectuer d'autre versement sur un compte à terme (CAT)
• et tout retrait anticipé entraîne sa clôture
• le calcul des intérêts commence dès le 1er jour du contrat (date totalement libre)
• une épargne semi-liquide: le contrat précise la durée exacte du placement (1, 2, 3, 6, 12 mois, voire plus). Il est hautement souhaitable de respecter le terme convenu dans le contrat. Néanmoins, il reste toujours possible de "casser" le contrat avant son terme
• une épargne à taux fixe, mais avec pénalités sévères si le retrait est effectué avant le terme du contrat. Le taux brut est garanti par contrat, il ne peut être modifié en cours de contrat que par le non respect de ce contrat par le client (cf. pénalités sur le taux pour retrait anticipé). Les taux sont librement fixés par chaque Banque, et sont donc susceptibles de modification pour tout nouveau contrat (vérifiez bien ce que vous signez)
• l'engagement pour une durée définie vous permet de trouver des taux plus élevés que ceux des livrets en vitesse de croisière. Plus la durée d'un CAT est longue, plus le taux servi augmente: soyez raisonnable, et considérez toujours que ce type de produit doit être réservé à l'immobilisation de fonds pendant une courte durée (ex: il est préférable de souscrire un contrat d'assurance vie investi à 100% en euros et pendant 4 ans, plutôt qu'un CAT sur 4 ans: gain fiscal & absence du risque de pénalités en cas de retrait anticipé)
• une "tombée automatique" de chaque CAT à son terme: les fonds -capital & intérêts- sont virés sur votre compte courant, ou votre compte sur livret en l'absence de compte courant, et le CAT disparait. Néanmoins, vous pouvez demander à bénéficier d'une reconduction automatique dudit contrat lorsqu'il arrive à son terme. Dans ce cas, soyez attentif au nouveau taux appliqué, et regardez bien avant reconduction les taux concurrents !

Exemple de Compte à Terme ING DIRECT

Compte à terme de 3 mois à 3% brut, intérêts payés au terme du contrat.

Si retrait au cours du 1er mois: aucun intérêt n'est versé au client.

Si retrait prématuré, mais effectué après le 1er mois, pénalité de 1,25% soit un taux appliqué de 1,75% brut !

NB: au 01/02/2012, ce taux est tombé à 2,20%. Mais vous pouvez des taux intéressants sur le Net.

Il faut donc réserver le placement en compte à terme à une épargne que vous acceptez de "geler" pendant la durée choisie dans le contrat. Et de savoir s'y tenir !

  Notre conseil  

Si vous souhaitez ouvrir un compte à terme pour un montant important  (ex: 100 000€):

• n'ouvrez pas un seul compte à terme de 100 000€
• ouvrez n comptes à terme identiques de 100 000 / n euros

Ainsi, si vous êtes contraint de retirer prématurément un certain capital, vous "casserez" par exemple un seul compte qui sera pénalisé ... mais les n-1 comptes à terme conserveront leur taux initial !

Compte-tenu de ces caractéristiques, quelle démarche adopter pour bien placer votre épargne ?

1. si vous ne possédez pas déjà de Livret Libre, choisissez la meileure promotion du moment et ouvrez le livret correspondant en y déposant tout ou partie de votre épargne (si elle excède 100 000€, ouvrez plusieurs super-livrets promotionnels dans plusieurs établissements différents)
2. au terme de la période promotionnelle, comparez le taux standard du livret aux opportunités de comptes à terme. Si vous trouvez des comptes à terme offrant plus de 2,40% brut sur 3 mois, déplacez votre épargne du livret vers ces comptes à terme. Et choisissez des durées de placement en adéquation avec la disponibilité souhaitée pour votre épargne.

Conseil:

Lorsque vous retirez votre épargne d'un livret, ne le clôturez pas: contentez vous d'y laisser au moins 10€. Ce livret pourra être réutilisé à tout instant, par exemple lors d'une prochaine promotion. De toute façon, prime & taux exceptionnel ne vous sont accordés que lors d'une première ouverture de livret, une fois et une seule !

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