Une seule caractéristique bancaire est commune à TOUS les Livrets d'Epargne: le calcul des intérêts qui repose sur l'application de la règle des "quinzaines" (cf. Calculs Bancaires).

Quand on vous parle de "livret", cherchez toujours à bien comprendre s'il s'agit d'un "livret d'épargne réglementée" ou bien d'un simple "livret d'épargne libre": ce point est essentiel pour bien mesurer, avant toute décision de placement éventuel, quelle sera votre rémunération réelle et finale.

S'il y a ambiguïté dans votre esprit, regardez bien si on vous précise "taux brut" ou "taux net": s'il est précisé "taux brut", il s'agit très vraisemblablement d'un livret d'épargne libre qui va subir sur les intérêts bruts bancaires les taxes sociales et l'imposition (l'ensemble représentant souvent plus de 30% de ponction sur vos intérêts bancaires, si vous êtes imposable).

Livret d'Epargne Réglementée

• livret A, livret LDD
• taux NET de rémunération de 2,25%
• taux brut = taux net (pas de taxes sociales, pas d'impôsition des intérêts versés par la Banque)
• taux intéressant mais épargne possible limitée (15300€ pour le Livret A, 6000€ pour le Livret LDD)

Livret d'Epargne Libre

• chaque Banque est libre d'appliquer tel taux de rémunération, et telles conditions restrictives de fonctionnement
• taux BRUT de rémunération: les intérêts bancaires bruts sont défalqués à la source des taxes sociales (versées pour votre compte par la Banque), et ils subissent de surcroît l'imposition personnelle à l'IRPP (soit vous précisez à votre Banque que vous optez pour un "prélèvement forfaitaire" fixe et qu'elle réalisera pour votre compte et à la source, soit vous les déclarerez vous-même)
• IMPORTANT si vous n'êtes pas redevable de l'IRPP (non imposable): ne choisissez surtout pas le "prélèvement forfaitaire". Précisez le bien dans votre ouverture de compte sur Livret, et si nécessaire en l'ajoutant de votre propre main et avant votre signature (bien souvent, l'option "prélèvement forfaitaire" est prise par défaut). Faute de quoi: vous paierez des impôts non dûs !
• taux NET < 70% du taux brut annoncé par la Banque, si vous êtes redevables de l'IRPP !
• promotions fréquentes (avec taux boosté pendant les premiers mois suivant l'ouverture du compte). Attention: sachez détecter l'intérêt réel d'une telle épargne dans ses conditions d'application standard, en dehors de la courte période alléchante de promotion (ex: taux standard bien faible, voire inintéressant)
• Attention aux formules "livret Plus" qui confondent livret A et livret libre (pour votre épargne dépassant les 15300€ légaux) ! A bien décoder dans leur fonctionnement et rentabilité réelle.

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